• Главная
  • Досрочное снятие пенсионных накоплений: что необходимо знать

Досрочное снятие пенсионных накоплений: что необходимо знать

23 декабря, 2020 16:58

1 сентября в своем Послании народу Казахстана Глава государства сообщил, что с 2021 года казахстанцы смогут использовать часть пенсионных накоплений на первоочердные нужды, такие как жилье и лечение. Открытое обсуждение правил по использованию части пенсионных накоплений на улучшение жилищных условий велось до 22 декабря текущего года. Сегодня Мажилис Парламента принял закон по вопросам экономического роста, который включает в себя нормы по досрочному снятию пенсионных накоплений. Редакция Strategy2050.kz подготовила материал ТОП-10 ответов на вопросы, которые необходимо знать для досрочного снятия пенсионных накоплений.


1. Кто может воспользоваться правом досрочного снятия пенсионных накоплений?

В Послании народу Казахстана Президент отметил, что с 2021 года 721 тыс вкладчиков Единого пенсионного фонда (ЕНПФ) смогут использовать часть своих накоплений на приобретение жилья, лечение или для передачи в управление финансовым компаниям. Общая сумма 721 тысяч вкладчиков составляет 1,4 трлн тенге.

3 сентября министр труда и социальной защиты РК Биржан Нурымбетов рассказал, что правом на использование части накоплений из Единого пенсионного фонда на вышеуказанные нужды смогут воспользоваться:

- Граждане трудоспособного возраста, имеющие пенсионные накопления, которые превышают «порог достаточности» (527,9 тыс человек);

- Состоявшиеся пенсионеры, которые имеют накопления в ЕНПФ – до 50% оставшейся суммы (около 178,4 тыс человек). У этой категории граждан совокупная пенсия (включая пенсию по возрасту, базовую пенсию и выплаты из ЕНПФ) должна составлять не менее 40% от размера утраченного дохода (ранее получаемой заработной платы);

- Граждане, уже оформившие себе пенсионный аннуитет, и имеющие еще накопления – оставшуюся сумму в ЕНПФ (порядка 13,3 тыс человек).

2. Для чего нужен «порог достаточности»?

По словам главы МТСЗ РК Биржана Нурымбетова, определенная сумма должна оставаться на пенсионном счету для того, чтобы гражданин мог получать пенсию в будущем. Таким образом, «порог достаточности» - это сумма, которая остается после суммы, которая остается на счету для будущего пенсионного обеспечения граждан.

Под «порогом достаточности» рассматривается минимальная необходимая сумма пенсионных накоплений для вкладчика определенного возраста, которая, с учетом будущих регулярных 10% пенсионных взносов в ЕНПФ от его дохода (не ниже минимальной заработной платы), позволит обеспечить пенсионными выплатами не ниже размера минимальной пенсии до 82 лет.

3. Как рассчитывается «порог достаточности»?

«Порог достаточности» одинаков для мужчин и женщин и будет пересчитываться для новых получателей, исходя из складывающихся параметров (доходность, инфляция, размер минимальной выплаты и т.д.). Кроме того, «порог достаточности» рассчитывается для каждого возраста, начиная с 20 лет.

«Порог достаточности» для граждан следующий по возрастам:

30 лет – 2 млн 518 тыс тенге;

35 лет – 2 млн 961 тыс тенге;

40 лет - 3 млн 437 тыс тенге;

45 лет – 3 млн 947 тыс тенге;

50 лет – 4 млн 495 тыс тенге;

55 лет – 5 млн 084 тыс тенге;

59 более лет – 5 млн 586 тыс тенге.

4. Каковы правила использования пенсионных накоплений для улучшение жилищных условий?

Министерство индустрии и инфраструктурного развития РК разработало и представило для публичного обсуждения правила использования единовременных пенсионных выплат для улучшения жилищных условий. Открытое обсуждение велось до 22 декабря текущего года.

Согласно правилам, единовременные пенсионные выплаты могут быть использованы, в том числе с собственными и заемными средствами, для улучшения жилищных условий на территории РК в следующих случаях:

• приобретение жилища, в том числе путем оформления договора о долевом участии в жилищном строительстве, приватизации, рассрочки, обмена жилища;

• частичное/полное погашение задолженности по договору аренды с правом выкупа;

• строительство индивидуального жилого дома и (или) приобретение земельного участка (с целевым назначением ИЖС или личное подсобное хозяйство);

• внесение первоначального взноса для получения ипотечного жилищного займа в банках, ипотечных организациях на приобретение жилища, в том числе путем оформления договора о долевом участии в жилстроительстве, аренды с правом выкупа, приватизации, рассрочки, обмена жилища с целью улучшения жилищных условий, строительство индивидуального жилого дома и (или) на приобретение земельного участка (с целевым назначением ИЖС или личное подсобное хозяйство).

• пополнение вклада по договору о жилищных строительных сбережениях в целях получения предварительного жилищного займа, промежуточного жилищного займа, жилищного займа на приобретение жилища, в том числе путем оформления договора о долевом участии в жилищном строительстве, аренды с правом выкупа, приватизации, рассрочки, обмена жилища с целью улучшения жилищных условий, строительство индивидуального жилого дома, а также на цели рефинансирования ипотечного жилищного займа.

При этом, в случаях приобретения/строительства недвижимости (в том числе путем оформления договора о долевом участии в жилищном строительстве, приватизации, рассрочки, обмена жилища с целью улучшения жилищных условий), получатель может использовать единовременные пенсионные выплаты только для окончательного расчета за недвижимость. При приобретении/строительства недвижимости за счет нескольких источников средств единовременные пенсионные выплаты могут использоваться после совершения всех платежей за счет собственных или иных средств.

Это условие не распространяется на приобретение/строительство недвижимости путем оформления ипотечного жилищного займа, предварительного жилищного займа, промежуточного жилищного займа, жилищного займа, а также на частичное или полное погашение задолженности по договору аренды с правом выкупа.

5. Сколько раз можно использовать единовременные пенсионные выплаты?

Получатели могут использовать единовременные пенсионные выплаты неограниченное число раз. Однако не допускается приобретение недвижимости с использованием единовременных пенсионных выплат у своего супруга и близких родственников. При этом приобретенная недвижимость с использованием единовременных пенсионных выплат может быть оформлена в собственность супруга получателя или его близких родственников.

Необходимо отметить, что жилье, приобретенное с использованием пенсионных накоплений, может быть реализовано только по истечению 5 лет.

6. Как воспользоваться накоплениями в целях лечения?

Граждане имеют право использовать часть пенсионных накоплений для оплаты лечения для себя, супругов или близких родственников (дедушки/бабушки, родителей, детей, внуков, братьев сестер).

При этом, для целевого использования возможно объединять денежные средства указанных членов семьи. Ограничений по количеству изъятий не предусмотрено. Граждане могут повторно использовать часть пенсионных накоплений на одну и ту же либо на другую цель.

Для использования пенсионных на лечение, предполагается, что вкладчику необходимо будет обратиться специально созданные комиссии при управлениях здравоохранения (областей, городов республиканского значения). Получив заключение комиссии о необходимости оказания медпомощи и после выбора клиники для прохождения лечения, вкладчик обращается с заявкой к Уполномоченному оператору по целевому использованию выплаченных пенсионных накоплений на оплату лечения, который будет определен Правительством РК. Правила направления граждан на получение медпомощи за счет выплат пенсионных накоплений будут определяться Министерством здравоохранения РК.

7. Можно ли передать пенсионные активы в доверительное управление?

По информации Минтруда, выбор частной финансовой компании для передачи ей в управление пенсионных накоплений вкладчик будет осуществлять посредством подачи заявления в ЕНПФ.

Правила передачи пенсионных активов в доверительное управление определяются Агентством РК по регулированию и развитию финансового рынка.

Перевести пенсионные накопления в доверительное управление вкладчик сможет через личный кабинет на официальном сайте ЕНПФ. Там он получит информацию о доступной для перевода сумме денег и сможет выбрать частную компанию. Для этого необходимо иметь ЭЦП.

Точно так же можно подать заявление на перевод денег из одной управляющей компании в другую и возврат средств в ЕНПФ.

8. Каковы преимущества передачи накоплений в управление финансовыми компаниями?

• вкладчики получат право участия в управлении своими пенсионными активами;

• вкладчики смогут сформировать свой собственный пенсионный план;

• вкладчики смогут выбрать альтернативную политику инвестирования своих сбережений;

• вкладчики смогут получить доходность, соответствующую уровню их риск-аппетита.

Если вкладчик будет недоволен работой инвестиционной компании, то он сможет перевести свои накопления в другую управляющую компанию либо вернуть их в ЕНПФ.

По данным заместителя председателя Агентства РК по регулированию и развитию финансового рынка Марии Хаджиевой, при достижении пенсионного возраста накопления граждан с учетом инвестиционного дохода будут возвращены под управление Нацбанка и использованы для получения выплат по графику либо для заключения договора пенсионного аннуитета со страховой компанией.

9. В каких случаях могут отказать в переводе накоплений?

По данным председателя правления АО «ЕНПФ» Жаната Курманова, ЕНПФ разработал собственный механизм использования вкладчиками пенсионных накоплений.

«Вкладчик будет обращаться по принципу «одного окна» к оператору, уполномоченному по вопросам жилья и лечения. С согласия вкладчика уполномоченный оператор через информационный обмен с ЕНПФ сможет получить информацию о сумме, доступной для использования. В случае получения от ЕНПФ информации о недостаточности суммы пенсионных накоплений уполномоченный оператор откажет в приеме документов вкладчика», – рассказал Жанат Курманов 15 октября текущего года.

Он отметил, что если запрос отправит уже состоявшийся пенсионер, то ЕНПФ направит запрос в госкорпорацию «Правительство для граждан» для расчета коэффициента замещения с учетом базовой и солидарной пенсии. Если заявка будет одобрена, то уполномоченный оператор направит в ЕНПФ письмо с предложением перевести деньги вкладчика.

Если на эти деньги человек купит жилье, то тот же уполномоченный оператор отправит в ЦОН заявку о наложении ареста на продажу жилья в течение пяти лет.

10. Облагаются ли налогом снятые пенсионные накопления?

Как сообщили в Комитета госдоходов, суммы пенсионных накоплений, снятые для их досрочного использования, будут облагаться налогом в 10%.

Напомним, согласно действующему налоговому законодательству, к доходам, облагаемым индивидуальным подоходным налогом, относятся также выплаты ЕНПФ из пенсионных накоплений налогоплательщиков, сформированных за счет пенсионных взносов.

При этом физические лица вправе уменьшить сумму, облагаемую налогом, применив налоговые вычеты в размере одной минимальной заработной платы. Социально уязвимые слои населения (приравненные к участникам ВОВ, инвалиды всех групп, родители и опекуны инвалидов, приемные родители детей-сирот) вправе дополнительно применить вычет в размере 882 МРП, что составляет 2,3 млн тенге.

10 декабря т.г. Президент РК подписал закон, предусматривающий поправку по отсрочке уплаты ИПН при снятии пенсионных накоплений, который предусматривает предоставление права физическим лицам отсрочки по уплате индивидуального подоходного налога при использовании ими единовременных пенсионных выплат в соответствии с законодательством о пенсионном обеспечении, а также определение порядка его исчисления, удержания и уплаты.

Отметим, сегодня Мажилис Парламента РК принял закон по вопросам восстановления экономического роста, который содержит норму о досрочном снятии пенсионных накоплений и устанавливает право на нее. Законопроект направлен на подпись Главе государства.

Все новости